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流动资金需求测算表 流动资金测算公式

作者:梦见流鼻血

发布时间:2024-01-12 03:29:31

更新时间:2024-01-12 05:57:28

流动资金需求中自有资金如何测

企业自有资金=资产-负债=所有者权益。
所有者权益包括实收资本、资本公积和留存收益,其中留存收益包括盈余公积和未分配利润。实收资本和资本公积一般来源于企业的资本投入。
而留存收益则来源于企业盈利产生的资本增值,也就是说,实收资本和资本公积和企业自身的生产经营无关,留存收益则是企业生产经营实绩的体现。
而项目资本金是指在投资项目总投资中,由投资者认缴的出资额。从两者的比较可以看出,所有者权益的范围包括了项目资本金。
所有者权益中的实收资本和资本公积属于项目资本金,而所有者权益中的留存收益则一般不属于项目资本金的范畴,但特殊情况下的留存收益也可能构成项目资本金。

扩展资料:
自有资金组成:
各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同,取得自有资金的渠道也不一样。
全民所有制企业的自有资金构成:一部分来自国家财政拨款,以及固定资产的无偿调入等;一部分来自企业内部积累,即按国家规定,从成本和税后留利中提存的各项专用基金。
此外,还来自定额负债,即企业根据有关制度和结算程序的规定,对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。
例如,应交税金,应交利润,预提费用,以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。
集体所有制企业的自有资金的构成:集体所有制企业的自有资金,主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。
参考资料来源:搜狗百科—自有资金

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